中商产业研究院专业提供

中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2015年第27次会议于2015年4月10日召开。现将会议审核结果公告如下：

一、审核结果

西安宝德自动化股份有限公司（发行股份购买资产）获有条件通过

北京立思辰科技股份有限公司（发行股份购买资产）获有条件通过

二、审核意见

（一）西安宝德自动化股份有限公司发行股份购买资产方案的审核意见为：

1.请申请人补充披露标的公司的项目取得、经营资金保障、融资成本等未来盈利能力的主要影响因素。请独立财务顾问核查并发表明确意见，请评估师就上述事项对收益法评估结果的影响发表意见。

2.请申请人补充披露标的公司顾问咨询收入是否与后续租赁业务相关，是否存在提前确认收入情况，是否存在法律风险。请独立财务顾问、会计师、律师核查并发表明确意见。

3.请申请人补充披露业绩补偿协议中关于标的公司关联交易所产生净利润的约定是否包括关联方提供资金产生的净利润；如不包括，请说明原因。请独立财务顾问核查并发表明确意见。　

请西安宝德自动化股份有限公司逐项予以落实，并在10个工作日内将有关补充材料及修改后的报告书报送上市公司监管部。

（二）北京立思辰科技股份有限公司发行股份购买资产方案的审核意见为：

1.请申请人补充披露标的公司敏特昭阳收入确认与即征即退增值税不匹配的原因及是否存在风险。请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。

2.请独立财务顾问、律师就标的公司敏特昭阳现存的商标专用权纠纷与标的公司股权纠纷对本次交易是否存在法律障碍进行核查并发表明确意见，并请申请人补充披露上述事项的风险防范措施。

请北京立思辰科技股份有限公司逐项予以落实，并在10个工作日内将有关补充材料及修改后的报告书报送上市公司监管部。

　 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  上市公司监管部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  2015年4月10日